발행 2026-11-11출처 공식 자료: 대한민국 정책브리핑·고용노동부 Q&A로 알아보는 개인형 퇴직연금(IRP) (2017-07-14), 법제처 국가법령정보 · 소득세법 제59조의3 · 유튜브 영상 2편
앞 편 요약
- 소득이 있으면 누구나 IRP 가입 가능
- 같은 금융회사에는 IRP 1개만 개설
- 계좌를 늘려도 연 900만 원 한도 그대로
- 연 1,800만 원까지 연금계좌 납입 가능
- 위험자산은 최대 70%까지만 투자
- IRP는 금융회사당 1개 계좌만 개설
IRP에 넣을 수 있는 금액과 위험자산 비중 한도, 금융회사를 고를 때 따져 볼 점을 정리했습니다. 가입 자격과 세액공제, 수령·해지 규칙은 이 시리즈의 다른 글에서 다룹니다.
기준일: 2026년 11월 9일 — 영상 내용과 공식 자료를 이 날짜 기준으로 확인했습니다.
IRP에는 1년에 얼마까지 넣을 수 있나요?
연금계좌 전체로 연 1,800만 원까지 납입할 수 있고, 세액공제 대상은 연 900만 원까지입니다.
연금계좌에는 연간 1,800만 원(ISA 만기 전환금액 등은 별도)까지 납입할 수 있습니다[1]. 연금저축과 IRP를 합산한 한도이므로, 연금저축에 이미 넣었다면 IRP에 넣을 수 있는 몫은 그만큼 줄어듭니다.
세액공제 대상 납입액은 연금저축 600만 원 이내분과 IRP 등을 합해 연 900만 원까지입니다[2]. 계좌를 여러 개 만들어도 이 한도는 늘어나지 않습니다. 공제율과 실제 환급액은 이 시리즈의 다른 글에서 설명합니다.
ISA 계약기간이 끝난 뒤 연금계좌로 옮긴 금액은 그 10% 또는 300만 원 중 적은 금액까지 세액공제 대상 납입액에 추가로 넣을 수 있습니다[2].
IRP 안에서 위험자산은 얼마나 담을 수 있나요?
주식형 같은 위험자산은 최대 70%까지만 담을 수 있고, 나머지는 안전자산으로 채워야 합니다.
IRP의 위험자산(주식형 자산) 투자 비중은 최대 70%로 제한됩니다[3]. 안전자산을 최소 30% 보유해야 한다는 뜻입니다.
주식형 ETF 같은 위험자산은 계좌 평가금액의 70%까지만 투자할 수 있다는 점이 주의사항으로 꼽힙니다. 비중을 정할 때는 이 한도 안에서 본인의 투자 기간과 위험 감수 정도를 따져 보면 됩니다. 특정 상품을 권하는 글이 아니므로 종목 선택은 직접 확인하셔야 합니다.
IRP 운용 수익에는 일반 금융상품의 이자·배당소득세 15.4%가 바로 떼이지 않고 연금 수령 시점까지 과세가 미뤄집니다[4]. 그래서 계좌 안에서 분배금을 재투자하기 쉽다는 장점이 있습니다.
어느 금융회사에서 개설하는 것이 유리한가요?
수수료가 없는 증권사가 유리하다는 시각이 있지만, 금융회사별 조건을 직접 비교해 보고 정해야 합니다.
은행·보험사는 운용·자산관리 수수료를 차감하는 경우가 있는 반면 대부분의 증권사는 IRP 수수료가 무료이므로 증권사 개설이 유리하다는 시각이 있습니다. 다만 수수료율은 금융회사마다 달라 가입 전에 해당 회사의 수수료 안내를 확인해야 합니다.
IRP는 동일 금융회사당 1개 계좌만 개설·보유할 수 있습니다[5]. 반면 연금저축펀드는 한 금융사에서 여러 계좌를 만들 수 있습니다. 계좌 개수와 가입 자격은 이 시리즈의 다른 글에서 다룹니다.
전 직장 퇴직금이 들어 있는 IRP가 있다면, 그 계좌에 계속 넣을지 새로 열지는 금융회사 규정에 따라 달라질 수 있습니다. 재취업 후 새로 생긴 퇴직금을 이미 연금을 받는 계좌로 받을 수 있는지도 회사마다 규정이 다르다고 하니 사전에 문의해 보세요.
투자 한도와 계좌를 정할 때 놓치기 쉬운 점은 무엇인가요?
연금 개시 후에는 추가 납입이 막히고, 인출 순서와 감면 대상도 정해져 있으니 미리 확인해야 합니다.
연금수령 개시를 신청한 날 이후에는 해당 연금계좌에 추가로 납입할 수 없습니다[6]. 그래도 계좌가 끝나는 것은 아니어서, 남은 자산의 운용과 분배금 재투자는 가능합니다.
인출은 ① 과세제외금액, ② 이연퇴직소득, ③ 세액공제 납입금 및 운용수익 순서로 이루어집니다[7]. 또한 퇴직소득세 감면은 이연퇴직소득(퇴직금) 재원에만 적용되어, 개인 납입금과 운용수익만 있는 IRP에는 해당하지 않습니다[8].
세액공제를 받은 납입금과 운용수익을 연금 외로 받으면 기타소득으로 보아 15%를 원천징수하며, 지방소득세를 포함하면 16.5%입니다[9]. 중도 해지 규정은 이 시리즈의 다른 글에서 자세히 다룹니다.
한 번에 비교
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 연금계좌 납입한도 | 연 1,800만 원(ISA 만기 전환금액 등 별도) |
| 세액공제 대상 한도 | 연금저축 600만 원 포함 합산 연 900만 원 |
| 위험자산 비중 | 최대 70% |
| 금융회사당 IRP 계좌 | 1개 |
| 수수료 | 금융회사별로 다르므로 가입 전 확인 |
반대 시각
- 증권사가 수수료 면에서 유리해 보여도, 금융회사 선택은 제공하는 상품 범위와 이용 편의까지 함께 따져야 한다는 의견이 가능합니다.
- 위험자산을 70%까지 채울 수 있다고 해서 반드시 그만큼 담아야 하는 것은 아니며, 손실이 나도 세액공제 혜택과 별개로 원금 손실 위험은 본인이 집니다.
다음 할 일
- 현재 연금저축에 넣은 금액을 확인해 IRP에 넣을 수 있는 한도를 계산해 보세요.
- 후보 금융회사의 IRP 수수료와 취급 상품을 직접 비교해 보세요.
자주 묻는 질문
영상 댓글로 실제 들어온 질문입니다.
전 회사 퇴직 IRP를 보유 중인데 여기에 적립식으로 넣어도 되나요, 아니면 새로 만들어야 하나요?
IRP는 동일 금융회사당 1개만 개설할 수 있어서, 같은 회사라면 기존 계좌를 쓰게 됩니다[5]. 다른 회사에 새로 열지는 수수료와 규정을 비교해 정하세요.
IRP에서 처음부터 배당주를 모으지 않고 다른 자산을 모으다가 퇴직 시점에 배당주로 갈아타도 되나요?
연금 개시 후에도 계좌 안에서 자산 운용과 재투자는 가능합니다. 다만 어떤 자산을 어떤 시점에 담을지는 개인 판단이며, 위험자산은 70% 한도 안에서만 담을 수 있습니다[3].
출처·근거
- 법제처 국가법령정보 · 소득세법 시행령 제40조의2, 2026-10-01 기준 · 원문 보기 ↩
- 법제처 국가법령정보 · 소득세법 제59조의3, 2026-10-01 기준 · 원문 보기 ↩
- 고용노동부·근로자퇴직급여 보장법 시행규칙, 2022-07-12 기준 ↩
- 대한민국 정책브리핑, 2023-02-09 기준 ↩
- 금융위원회·고용노동부 보도자료, 2025-03-27 기준 ↩
- 법제처 국가법령정보센터, 소득세법 시행령 제40조의2, 2026-09-30 기준 · 원문 보기 ↩
- 법제처 국가법령정보센터, 소득세법 시행령 제40조의3, 2026-09-30 기준 · 원문 보기 ↩
- 대한민국 정책브리핑, 2019-07-25 기준 ↩
- 법제처 국가법령정보 · 소득세법 제129조, 2026-10-01 기준 · 원문 보기 ↩
참고한 영상
영상은 주제·사실 단서로만 참고했고, 글은 공식 자료로 다시 확인해 새로 썼습니다.
※ 본 콘텐츠는 정보 제공을 목적으로 하며, 법률·의료·재무적 판단의 근거로 사용할 수 없습니다.