최종 업데이트 2026-11-02출처 공식 자료: 국가법령정보센터·조세특례제한법 제91조의18(2026-09-18), 국세청·근로소득 연금계좌 세액공제(2025-12-01), 대한민국 정책브리핑 · 유튜브 영상 2편
앞 편 요약
- 연 900만 원까지 세액공제 대상(연금저축 600만 원)
- 연 2,000만 원 납입, 이익 9.9% 분리과세
- 55세 이후 연금 수령 시 3.3%~5.5% 저율과세
- 600만 원 연금저축 세액공제 한도
- 900만 원 IRP 합산 세액공제 한도
- 55세 전 인출 시 16.5% 기타소득세
연금저축을 얼마나 넣으면 연말정산에서 얼마를 돌려받는지, 그리고 계좌 안에서는 무엇으로 굴리는지 정리했습니다. 2026년 10월 29일 기준으로 확인된 공식 자료를 우선 따랐습니다.
기준일: 2026년 10월 29일 — 영상 내용과 공식 자료를 이 날짜 기준으로 확인했습니다.
연금저축은 얼마까지 넣어야 세액공제를 받나요?
세액공제는 연금저축 연 600만 원, IRP를 합치면 연 900만 원까지 적용됩니다.
연금저축계좌는 연 600만 원까지, 연금저축(600만 원 이내)과 퇴직연금계좌(IRP 등)를 합해 연 900만 원까지 세액공제 대상입니다[1].
연금계좌에는 연간 1,800만 원까지 납입할 수 있습니다. 다만 ISA 만기 전환금액 등은 별도입니다[2]. 세액공제 한도를 넘겨 넣은 금액은 공제 혜택이 없는 대신, 공제받지 않은 금액은 과세제외금액으로 세금 없이 중도 인출할 수 있습니다[3].
ISA 계약기간이 끝난 뒤 연금계좌로 옮긴 금액은 그 10% 또는 300만 원 중 적은 금액까지 세액공제 대상 납입액에 추가됩니다[1].
납입하면 연말정산에서 얼마를 돌려받나요?
공제율은 기본 12%, 소득이 낮으면 15%이며, 지방소득세를 포함하면 각각 조금씩 더 높아집니다.
연금계좌 납입액의 12%를 세액공제하고, 종합소득금액 4,500만 원 이하(근로소득만 있으면 총급여 5,500만 원 이하)는 15%를 공제합니다[1].
총급여 5,500만 원 이하 기준으로 연금저축 600만 원을 납입하면 최대 99만 원, IRP를 더해 900만 원을 납입하면 최대 148.5만 원이 환급됩니다[4].
신용카드 소득공제와 비교하면 차이가 큽니다. 연봉 5,000만 원 근로자가 신용카드 공제 최대 환급액 49.5만 원을 받으려면 3,250만 원 이상을 써야 한다고 계산합니다[5].
환급은 본인이 낼 세금 범위 안에서만 가능합니다. 결정세액이 적은 사회초년생이라면 한도를 무리하게 채우지 않아도 된다는 시각이 있습니다.
연금저축펀드 계좌에서는 어떤 상품으로 운용하나요?
공식 기준은 없고, 장기 자금이라는 성격에 맞춰 지수형과 채권형을 섞는 방식이 하나의 시각으로 소개됩니다.
오랜 기간 굴리는 장기 자금이므로 미국 대표지수 ETF를 중심에 두고 채권 ETF를 섞어 변동성을 낮추는 구성이 유리하다는 시각이 있습니다. 이는 특정 상품 권유가 아니라 구성 방식에 대한 하나의 의견입니다.
수익률이 낮은 연금저축보험을 방치했다면, 해지하지 말고 계좌이체 제도로 연금저축펀드로 옮기는 것이 낫다고 보는 의견도 있습니다. 해지하면 세액공제를 받은 납입금과 운용수익에 기타소득세 15%(지방소득세 포함 16.5%)가 원천징수됩니다[6].
연령과 위험 감내 수준에 따라 알맞은 구성은 달라집니다. 상품을 고르기 전에 운용사의 설명서에서 비용과 위험을 직접 확인하세요.
넣기 전에 알아둘 제약은 무엇인가요?
연금계좌는 55세 이후 연금수령이 원칙이라 단기 자금을 넣으면 곤란해질 수 있습니다.
55세 이후 연금수령 개시를 신청하고 가입일부터 5년이 지난 뒤 인출해야 연금수령으로 봅니다[2].
연금수령 시 원천징수세율은 70세 미만 5%, 70세 이상 80세 미만 4%, 80세 이상 3%이며 지방소득세를 포함하면 5.5%·4.4%·3.3%입니다[6].
비상금까지 넣으면 유동성에 문제가 생길 수 있으므로 여유 자금 범위에서 납입 금액을 정하는 것이 좋습니다. 중도 인출 방법은 이 시리즈의 다른 글에서 다룹니다.
세액공제 환급액 = 연금계좌 납입금(한도 내) × 세액공제율(지방소득세 포함 시 소득에 따라 두 구간)
한 번에 비교
| 구분 | 연금저축 | 연금저축+IRP |
|---|---|---|
| 세액공제 납입한도 | 연 600만 원 | 합산 연 900만 원 |
| 최대 환급(총급여 5,500만 원 이하) | 99만 원 | 148.5만 원 |
반대 시각
- 세액공제를 받은 납입금과 운용수익을 55세 이전에 빼면 16.5% 기타소득세가 부과됩니다.
- 낼 세금이 적으면 공제액을 다 환급받지 못할 수 있습니다.
- 운용 상품의 성과는 보장되지 않으며 지수·채권 구성도 손실 가능성이 있습니다.
다음 할 일
- 올해 총급여 구간과 예상 결정세액을 확인해 납입 목표액을 정하세요.
- 기존 연금저축보험이 있다면 해지 전에 계좌이체 가능 여부를 금융사에 문의하세요.
자주 묻는 질문
영상 댓글로 실제 들어온 질문입니다.
연금저축·IRP 계좌는 어디서 만드나요?
본문과 공식 자료에는 개설 금융사 안내가 없어 확정해 답하기 어렵습니다. 은행·증권사 등 금융회사의 안내를 직접 확인하세요.
수입이 없을 때는 어떻게 하나요?
세액공제 환급은 본인이 낼 세금 범위 안에서만 가능합니다. 수입이 없어 낼 세금이 없다면 공제 효과를 보기 어려울 수 있습니다.
출처·근거
참고한 영상
영상은 주제·사실 단서로만 참고했고, 글은 공식 자료로 다시 확인해 새로 썼습니다.
※ 본 콘텐츠는 정보 제공을 목적으로 하며, 법률·의료·재무적 판단의 근거로 사용할 수 없습니다.