ISA 3년 만기 후 선택 가이드 유지, 재가입, 연금 전환 비교

발행 2026-11-07·출처 공식 자료: 법제처 국가법령정보 · 조세특례제한법 제91조의18 (시행 2026-09-18, 기준일 2026-10-01) / 법제처 국가법령정보 · 조세특례 · 유튜브 영상 2편

• 3년 만기 자금 연금 전환 시 최대 300만 원 세액공제
• 수익 규모와 납입 한도에 따라 유지와 재가입 유불리 변동
• 직전 3개 과세기간 금융소득종합과세 시 재가입 제한

ISA 계좌의 3년 의무 유지 기간이 지나면 계좌 유지, 해지 후 재가입, 연금 계좌 전환 중 자금 상황에 맞춰 선택할 수 있습니다. 이 시리즈의 다른 글에서는 계좌 납입 한도와 세금 절감 효과, 건강보험료 관련 운용 방식을 다룹니다.

기준일: 2026년 11월 5일 — 영상 내용과 공식 자료를 이 날짜 기준으로 확인했습니다.

3년 만기 자금을 연금 계좌로 전환할 때 얻는 세금 혜택

ISA 만기 자금을 연금 계좌로 전환하면 전환 금액의 10% 범위에서 최대 300만 원까지 추가 세액공제 혜택을 받습니다.

ISA 계약기간 만료 후 자금을 연금계좌로 옮기면 전환 금액의 10% 또는 300만 원 중 적은 금액까지 추가 세액공제 대상 납입액에 포함됩니다^[1].

연금저축계좌는 연 600만 원, 퇴직연금(IRP) 합산 시 연 900만 원까지 기본 세액공제를 받을 수 있는데, ISA 만기 전환금액은 이 한도와 별도로 추가 공제가 적용됩니다^[2].

단, 연금 계좌로 전환해 세액공제를 받은 뒤 연금 수령 요건을 채우지 않고 연금외수령을 진행하면 16.5%의 기타소득세가 원천징수될 수 있으므로 자금 활용 계획을 미리 점검해야 합니다^[2].

기존 계좌 유지와 해지 후 재가입 중 무엇이 유리한가

수익금의 크기와 기존 납입 원금의 비중에 따라 계좌를 계속 유지하는 것과 해지 후 재가입하는 것의 유불리가 달라집니다.

ISA 계좌 개설 후 3년이 지나면 자금 용도에 맞춰 해지 후 자금 사용, 연금 전환, 계좌 유지 및 재가입 중 선택이 가능합니다^[2].

원금 4,000만 원에 수익 1,000만 원인 계좌는 유지가 4만 5천 원 유리한 반면, 원금 1,600만 원에 수익 400만 원인 계좌는 해지 후 재가입이 17만 원 유리하다고 산출됩니다^[3].

3년 단위로 해지 후 재가입하면 일반형 200만 원, 서민형 400만 원의 비과세 한도를 다시 적용받아 수익을 분산 관리하는 효과를 누릴 수 있습니다^[2].

만기 연장이나 재가입을 진행할 때 주의할 사항

직전 3개 과세기간 중 금융소득종합과세 대상이었던 투자자는 ISA 신규 가입과 만기 연장이 제한됩니다.

가입일 또는 연장일이 속한 과세기간의 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득종합과세 대상에 해당했다면 세제 혜택 적용에서 제외됩니다^[2].

ISA 납입 원금 범위 내에서는 일부 인출이 가능하지만 인출한 금액만큼 연간 2,000만 원의 납입 한도가 되살아나지 않는 점도 고려해야 합니다^[4].

아울러 비과세 금융소득 건보료 부과 및 ISA 건보료 부과안 관련 내용은 현재 정부에서 추진 중(아직 시행 전)인 사안으로 구체적인 지침 개정 여부를 지속적으로 살펴볼 필요가 있습니다.

한 번에 비교

반대 시각

• ISA 만기 자금을 연금 계좌로 전환하여 세액공제를 받은 뒤 연금 수령 요건을 지키지 못하고 인출하면 16.5%의 기타소득세가 부과될 수 있습니다.
• 직전 3개 과세기간 중 금융소득 종합과세 대상에 포함될 경우 계좌 해지 후 재가입이나 만기 연장이 불가능해집니다.

※ 본 콘텐츠는 정보 제공을 목적으로 하며, 법률·의료·재무적 판단의 근거로 사용할 수 없습니다.